Расчет суммы налогов, подлежащей уплате в бюджет

Каждый украинец отчисляет определенную сумму своего дохода государству в виде налога. Это нормальная практика, которая приветствуется фактически во всех странах. Но если среднестатистический житель нашей страны не ведет отчетность о своих тратах в магазине или на обслуживание, то руководящий состав, представители предпринимательства, физические и юридические лица на постоянной основе ведут бухучет. В этой документации отражаются не только финансовые, но и все хозяйственные операции, которые реализуются фирмой. На бумагах непрерывно и правдиво излагаются все факты, чтобы предприятие было «чисто» перед лицом закона и налоговой службы. Расчет суммы налогов, подлежащей уплате в бюджет, в свою очередь — трудоемкий процесс, требующий не только определенных знаний, но и максимальной внимательности, чтобы дать возможность формирования полной информации о порядке учета в целях налогообложения. Отсюда следует, что лучше всего доверить это мероприятие профильным специалистам «Fin Unlim».

Налоговый учет

Предприниматели часто задаются вопросом: в чем отличие бухгалтерского и налогового учета?

На самом деле разница очевидна:

• первый — систематизация информации о финансовых и хозяйственных операциях внутри компании: то есть, они важны для собственника;
• второй — сбор и ведение данных по начислению налогов: то есть, главная цель — контроль со стороны органов власти.

Оба случая предполагают достоверность и грамотность учета, несмотря на различие целей. Так, сведения в этих отчетах должны не только соответствовать действительности, но и соответствовать друг другу — в ином случае такие факты влекут за собой повышение налоговой нагрузки. Чтобы избежать переплат, следует внедрять эффективные методы ведения отчетности, а эта та задача, с которой справятся только эксперты.

Цели НУ:

• Формирование достоверных сведений о сумме доходов и расходов налогоплательщика, определяющие размер налога.
• Предоставление этих материалов внутренним (руководящий состав компании) и внешним (налоговые органы) структурам для ознакомления с целью контроля.
• Оптимизация налогов и снижение рисков.

Налоговый учет включает только этап обобщения данных — их сбор и регистрация осуществляется в системе бухучета. Главная задача НУ — определение суммы платежа в бюджет: в том числе фиксируется задолженность.

Если предприниматель стремится узнать больше об отличиях и о методах ведения, рекомендуем обратиться в «Fin Unlim». Мы предоставляем не только гарантированно качественные бухгалтерские услуги, но и занимаемся консалтингом, чтобы помогать бизнесменам становиться финансово грамотными.

Порядок налогового бухучета

Ознакомившись с задачами, рассмотрим основные налоги, выплачиваемые предпринимателями, оперирующими большим количеством хозяйственных операций. То есть, порядок определения суммы налога включает не только составление налоговой декларации, но и детальный учет всех манипуляций.

Такие налоги имеют особые признаки отражения работы всех внутренних производственных процессов и собственную оценку активов — к ним относят:

• единый налог, взимаемый с субъектов предпринимательской деятельности (юридическое лицо, ФЛП);
• налог на прибыль;
• НДС.

Существуют методы налогообложения, определяющие организацию как определенного налогоплательщика: то есть, определяют, какими именно будут перечисления налога в бюджет. Отталкиваясь от этой схемы и ведется налоговый учет.

На сегодняшний день этих видов имеется пять:

• налог на прибыль + НДС;
• налог на прибыль без НДС;
• единый налог + НДС;
• единый налог без НДС;
• «не плательщик».

Порядок исчисления и уплаты налога

Если говорить простыми словами, то НДС — это фискальная надбавка, оплачиваемая покупателем и являющаяся добавленной к цене товара или услуги. А вот предприниматель ведет учет этого налога и обязуется выплачивать его в бюджет государства. Согласно законодательству, объект налогообложения — это различные сделки, например, по продаже продукции на таможенной территории, ввоз и вывоз товаров за пределы этой территории.

Ставки НДС: ноль, семь и двадцать процентов от стоимости товара. Расчет суммы НДС осуществляется представителем бизнеса исходя из групп продукции или обслуживания, которые он реализует. Так, по стандарту уплачивают максимум семь процентов — при поставке медицинских и фармакологических препаратов, ноль — для обеспечения экспортируемых грузов посредством морских, воздушных и военных транспортных средств.

Заработная плата, дивиденды, страховое обслуживание, товары, таможенная стоимость которых не превышает сто пятьдесят евро, не облагаются НДС. Подробнее каждый из случаев закреплен в Налоговом Кодексе Украины. Согласно этому же документу, каждый субъект предпринимательской деятельности обязательно должен зарегистрироваться плательщиком НДС, если его годичный доход превысил один миллион гривен.

С этого момента в обязанности предпринимателя входит выделение стоимости товара и оформлении операций в определенной форме под названием налоговая накладная. В таком случае довольно сложно обойтись без сертифицированного бухгалтера, который способен вести учет, так как существует ряд нюансов. Для того чтобы понимать, какую сумму необходимо заплатить, следует учитывать два фактора:

• Налоговое обязательство — другими словами: «исходящий НДС», то есть общая сумма налога.
• Налоговый кредит — «входящий»: общая сумма НДС, входящая в состав стоимости приобретенных товаров.

Разница между указанными величинами — сумма НДС: то есть, те финансовые средства, которые должен уплатить плательщик налога, если первое значение выше второго (обязательство выше кредита). Если же наоборот — то предпринимателю гарантированно бюджетное возмещение.

Доверьте процесс учета профессионалам «Fin Unlim»

Опытные эксперты берут на себя формирование налогового обязательства, налогового кредита, составление и корректировку накладных. В конце месяца все это декларируется и подается в налоговою службу.

Они точно знают что такое электронное индексирование НДС и четко впишутся в отчетный период для плательщиков НДС, чтобы не возникало затруднительных ситуаций.

С профессиональным подходом к делу несложно выявить то, какие предпринимателю доступны льготы по налогу, а также минимизировать риск штрафных санкций. С компанией «Финансы без границ» Ваш бизнес будет процветать и приносить еще большую прибыль.